ООО "ЯНА ТОРМЫШ" ИНН:1612005247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14921614 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96979878408384581332
11504 Основные средства на конец предыдущего года87840838458133286194
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96979878408657082778
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87840865708277886946
12103 Запасы на конец отчетного года13581612140710340796735
12104 Запасы на конец предыдущего года1214071034079673593190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80745865675010994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года58656750109947902
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97710381884953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10381884953625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144867128310112041108682
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128310112041108682101717
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241846216150198611191460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216150198611191460188663
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14141414
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года49468494684946849468
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года49468494684946849468
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года173439149491131734127125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года149491131734127125115550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222921198973181216176607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года198973181216176607165032
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3887554674823358
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5546748233584939
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2263273271369
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года32732713697979
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4113587378094727
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года58737809472712918
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7207494238824174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4942388241744913
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5516387513191555
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3875131915551330
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2089248730852397
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2487308523971510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1481211304958610126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1130495861012610713
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241846216150198611191460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216150198611191460188663
21103 Выручка за отчетный год1360741173339000394066
21104 Выручка за предыдущий год117333900039406683865
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113822907418833283917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90741883328391772999
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2225226592167110149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2659216711014910866
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2225226592167110149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2659216711014910866
23303 Проценты к уплате за отчетный год760871805775
23304 Проценты к уплате за предыдущий год871805775696
23403 Прочие доходы за отчетный год15226123392138114776
23404 Прочие доходы за предыдущий год12339213811477611767
23503 Прочие расходы за отчетный год38038137134875440
23504 Прочие расходы за предыдущий год81371348754402762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3291529923876018710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2992387601871019175
24603 Прочее за отчетный год8314212888
24604 Прочее за предыдущий год14812888828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3283229781863218622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2977586321862218347
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3283229781863218622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2977586321862218347
32003 Величина капитала на 3114141414
32005 Величина капитала на 3149468494684946849468
32007 Величина капитала на 31149491131734127125115550
32008 Величина капитала на 31198973181216176607165032
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3283229781863218622
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3283229781863218622
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3283229781863218622
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3283229781863218622
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88841202440237047
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)88841202440237047
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88841202440237047
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)88841202440237047
33003 Величина капитала на 3114141414
33005 Величина капитала на 3149468494684946849468
33007 Величина капитала на 31173439149491131734127125
33008 Величина капитала на 31222921198973181216176607
36003 Чистые активы на 31228437198973181216178162
36004 Чистые активы на 31202848181216176607166362
41103 Поступления – всего за отчетный год14196811637110144192466
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1269091017538209877607
41193 Прочие поступления за отчетный год15059146181934314859
41203 Платежи – всего за отчетный год1219561009739178086246
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год66163632325101048954
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35936323772658024971
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год760871805775
41293 Прочие платежи за отчетный год1909744931338511546
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год200121539896616220
42203 Платежи – всего за отчетный год1841413008121543351
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1841413008121543351
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-18414-13008-12154-3351
43103 Поступления – всего за отчетный год1500079382132
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1500079382132
43203 Платежи – всего за отчетный год3159323645144673
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3159323645144673
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1659-32363424-2541
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-61-846931328

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32832)/Стоимость активов (241846) = 13.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113822+0+0) = 19.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22252)/Выручка (136074) = 16.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32832)/Выручка (136074) = 24.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.779

Индекс Альтмана Z = 17.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (9.78), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (16.35%), рентабельность компании (24.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники