Общество с ограниченной ответственностью "Маяк" ИНН:1612005254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14921608 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60710520424525946102
11504 Основные средства на конец предыдущего года52042452594610245150
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1311153900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1539000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62021535814525946102
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53581452594610245150
12103 Запасы на конец отчетного года83842730556827758341
12104 Запасы на конец предыдущего года73055682775834153386
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1217111212913447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1112129134471690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50141622679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года141622679901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85109743086963064467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74308696306446755977
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147130127889114889110569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127889114889110569101127
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25165251652516525165
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года25165251652516525165
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года106320831646366256300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83164636625630044402
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1314951083398883781475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108339888378147569577
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1627276625155470
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2766251554709542
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года469112118711047
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года112118711047538
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2096388743866517
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38874386651710080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200438888108157
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4388881081577644
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12339112751157010134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1127511570101349540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13539156632166622577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15663216662257721470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147130127889114889110569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127889114889110569101127
21103 Выручка за отчетный год99616821676682270045
21104 Выручка за предыдущий год82167668227004564208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74351686786270762978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68678627076297853768
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год252651348941157067
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134894115706710440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252651348941157067
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год134894115706710440
23303 Проценты к уплате за отчетный год1071140215362320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1402153623202414
23403 Прочие доходы за отчетный год9077130841197710419
23404 Прочие доходы за предыдущий год13084119771041911130
23503 Прочие расходы за отчетный год9978515267213025
23504 Прочие расходы за предыдущий год5152672130252624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2329320019783512141
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2001978351214116532
24603 Прочее за отчетный год137145217140
24604 Прочее за предыдущий год145217140103
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2315619874761812001
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1987476181200116429
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2315619874761812001
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1987476181200116429
32003 Величина капитала на 311010100
32005 Величина капитала на 312516525165251650
32007 Величина капитала на 318316463662563000
32008 Величина капитала на 3110833988837814750
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))231562001976180
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)231562001976180
33003 Величина капитала на 311010100
33005 Величина капитала на 312516525165251650
33007 Величина капитала на 3110632083164636620
33008 Величина капитала на 31131495108339888370
36003 Чистые активы на 31131495108339901230
36004 Чистые активы на 3110833990123857610
41103 Поступления – всего за отчетный год110733101997939180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10083386025792720
41193 Прочие поступления за отчетный год990015972146460
41203 Платежи – всего за отчетный год10649797747939770
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6686866215669440
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2505518670174780
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1071140215360
41293 Прочие платежи за отчетный год135031146080190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год42364250-590
43103 Поступления – всего за отчетный год400010216110000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400010216110000
43203 Платежи – всего за отчетный год832714387135580
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год832714387135580
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4327-4171-25580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9179-26170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23156)/Стоимость активов (147130) = 15.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74351+0+0) = 33.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25265)/Выручка (99616) = 25.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23156)/Выручка (99616) = 23.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.41

Индекс Альтмана Z = 13.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (6.29), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (25.36%), рентабельность компании (23.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Маяк"