ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ" ИНН:1612005261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58639497 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64004610856315766592
11504 Основные средства на конец предыдущего года61085631576659259554
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года328411247630
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года112476302003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67288622096392066592
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62209639206659261557
12103 Запасы на конец отчетного года83925733876806668627
12104 Запасы на конец предыдущего года73387680666862763880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60107761389511578
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77613895115789578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года546888462
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46888462511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года89940811947284980667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81194728498066773969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157228143403136769147259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143403136769147259135526
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28282828
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28282828
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15866158661586615866
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15866158661586615866
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1150811033719327197350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103371932719735090397
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130975119265109165113244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119265109165113244106291
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1569326828324864
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3268283248644647
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1569326828325406
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3268283254065189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24684208702018926109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20870201892610920546
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24684208702477228609
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20870247722860924046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157228143403136769147259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143403136769147259135526
21103 Выручка за отчетный год86876719105570160215
21104 Выручка за предыдущий год71910557016021556169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74295632125709857626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63212570985762652375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125818698-13972589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8698-139725893794
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125818698-13972589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8698-139725893794
23303 Проценты к уплате за отчетный год3776217131222
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6217131222680
23403 Прочие доходы за отчетный год1166813044108837257
23404 Прочие доходы за предыдущий год130441088372576832
23503 Прочие расходы за отчетный год271514939197088
23504 Прочие расходы за предыдущий год5149391970880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236011597248541536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15972485415369946
24603 Прочее за отчетный год15027150
24604 Прочее за предыдущий год2715014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год234511594548391536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15945483915369932
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год234511594548391536
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15945483915369932
32003 Величина капитала на 3128282828
32005 Величина капитала на 3115866158661586615866
32007 Величина капитала на 31103371932719735090397
32008 Величина капитала на 31119265109165113244106291
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))234511598048658166
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)234511598048658166
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))234511594548391536
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)234511594548391536
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11741588089441213
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11741588089441213
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11741588089440
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11741588089440
33003 Величина капитала на 3128282828
33005 Величина капитала на 3115866158661586615866
33007 Величина капитала на 311150811033719327197350
33008 Величина капитала на 31130975119265109165113244
36003 Чистые активы на 31130975119265109165113244
36004 Чистые активы на 31119265109165113244106291
41103 Поступления – всего за отчетный год10557584954119757133364
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8687671910104059119889
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год191800
41193 Прочие поступления за отчетный год18680130261569813475
41203 Платежи – всего за отчетный год10561585635117520124178
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69317580068878094086
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24936218591815119293
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3776217131222
41293 Прочие платежи за отчетный год10985514998769577
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-40-68122379186
42203 Платежи – всего за отчетный год4456171268118452
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год445654000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4456-1712-6811-8452
43103 Поступления – всего за отчетный год6154769650004500
43193 Прочие поступления за отчетный год6154569800
43203 Платежи – всего за отчетный год1699614550005283
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1699614505283
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год445515510-783
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-41-842-4574-49

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23451)/Стоимость активов (157228) = 14.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74295+0+0) = 16.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12581)/Выручка (86876) = 14.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23451)/Выручка (86876) = 26.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.989

Индекс Альтмана Z = 9.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (3.64), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (14.48%), рентабельность компании (26.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКТЫ ЮЛ"