ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ" ИНН:1612005293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72630362 ОКВЭД:63.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95681773816492
11504 Основные средства на конец предыдущего года177381649212376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95681773816492
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177381649212376
12103 Запасы на конец отчетного года774579489046
12104 Запасы на конец предыдущего года794891562871
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года642454609738993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года440014460258025
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1062900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года206200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13122190359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21903596009
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года841955623548398
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года562285411766905
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года937637397364890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года739667060979280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4684300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4336300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года468534217241970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года433734197031953
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года59420213448
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59420213448
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2050-10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года467053000720909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299992662844054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года469103120720899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299992661843880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года937637397364890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года739667060979280
21103 Выручка за отчетный год380054076950635
21104 Выручка за предыдущий год407695063543616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год355693837140730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год383714073035270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243623989905
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239899058346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243623989905
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239899058346
23203 Проценты к получению за отчетный год600
23204 Проценты к получению за предыдущий год600
23303 Проценты к уплате за отчетный год1696151
23304 Проценты к уплате за предыдущий год96151185
23403 Прочие доходы за отчетный год1131353026031
23404 Прочие доходы за предыдущий год649660315511
23503 Прочие расходы за отчетный год976266785073
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год397792610712
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21271071210878
24603 Прочее за отчетный год-91800
24604 Прочее за предыдущий год-137000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год305925910069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7571006910279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год305900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75700
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 314336300
32008 Величина капитала на 314337300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34802020
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34802020
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34802020
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34802020
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31468432020
33008 Величина капитала на 31468532020
41103 Поступления – всего за отчетный год40175503390
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37513455100
41193 Прочие поступления за отчетный год266248290
41203 Платежи – всего за отчетный год39041485090
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год25264285720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год713771480
41293 Прочие платежи за отчетный год6640127890
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год113418300
42203 Платежи – всего за отчетный год5000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5000
43103 Поступления – всего за отчетный год259000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год259000
43203 Платежи – всего за отчетный год455200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год455200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-196200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-87818300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3059)/Стоимость активов (93763) = 3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35569+0+0) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2436)/Выручка (38005) = 6.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3059)/Выручка (38005) = 8.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.999

Индекс Альтмана Z = 4.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (6.41%), рентабельность компании (8.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕЛЬХОЗХИМИЯ"