ООО "Сельхозтехника" ИНН:1612005448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72646765 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108871310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88713100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1018271410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10897105090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года897105094420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1089710509442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8971050944210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10108114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10811410
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года887556400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года887104284280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1089710509442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8971050944210
21104 Выручка за предыдущий год288255950118430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285965543111620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2294076810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год229841190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229841190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4617240
24604 Прочее за предыдущий год-1830910
32003 Величина капитала на 31100100
32008 Величина капитала на 31100140
33003 Величина капитала на 31100100
33008 Величина капитала на 31100810
36003 Чистые активы на 31100810
36004 Чистые активы на 31100140
41103 Поступления – всего за отчетный год1160168660
41193 Прочие поступления за отчетный год116059510
41203 Платежи – всего за отчетный год1260150530
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год40170
41293 Прочие платежи за отчетный год122029290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10018130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10018130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.717

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники