Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма" ИНН:1612005462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72646742 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405340534053
11504 Основные средства на конец предыдущего года405340530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405340534053
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года405340530
12103 Запасы на конец отчетного года407014822379
12104 Запасы на конец предыдущего года148223790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года761786707933
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года867079330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2120120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117081035310332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10353103320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157611440614385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14406143850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131231149011172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11490111720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263829163213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291632130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263829163213
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291632130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157611440614385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14406143850
21103 Выручка за отчетный год982797549612113
21104 Выручка за предыдущий год975496120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год919888289310714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год882893110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год629926301399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9263010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год629926301399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9263010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год629926301399
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9263010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год531926301399
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8283010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (531)/Стоимость активов (15761) = 3.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (629)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9198+0+0) = 6.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (629)/Выручка (9827) = 6.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (531)/Выручка (9827) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.975

Х5 = Выручка/Активы = 0.624

Индекс Альтмана Z = 3.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.9), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (6.4%), рентабельность компании (5.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответсвенностью "Ушма"