Общество с ограниченной ответственностью "Импульс" ИНН:1612005494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72646989 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273273273
11504 Основные средства на конец предыдущего года273273273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273273273
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273273273
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года547287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года728737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года547287
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года728737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года327345360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345360310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327345360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года345360310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года327345360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345360310
21103 Выручка за отчетный год240245406
21104 Выручка за предыдущий год182406916
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278194351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год194351814
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-385155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1255102
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-385155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1255102
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23404 Прочие доходы за предыдущий год6300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год625155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5155102
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год656
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год564649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464992

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (327) = 17.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (278+0+0) = -13.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (240) = -15.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (240) = 23.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-15.83%), рентабельность компании (23.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Импульс"