ООО "Межрайонное дорожно-строительное управление - 1 " ИНН:1612005737 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78685967 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36058407704555954724
11504 Основные средства на конец предыдущего года40770455595472439071
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36058407704555954724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40770455595472439071
12103 Запасы на конец отчетного года19956210732707327717
12104 Запасы на конец предыдущего года21073270732771740389
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50328453482383763004
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45348238376300457318
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36924114974730208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года411497473020811714
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года205000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1076817053562427122699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7053562427122699109421
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143739111305107986177423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111305107986177423148492
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78356635085462860224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63508546286022446481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78366635185463860234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63518546386023446491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года653394778753249107565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года477875324910756572845
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3409912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года653734778753348107577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года477875334810757787173
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143739111305107986177423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111305107986177423148492
21103 Выручка за отчетный год434805413223345540528020
21104 Выручка за предыдущий год413223345540528020319916
21203 Себестоимость продаж за отчетный год404112384707343270508903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год384707343270508903309941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3069328516227019117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год285162270191179975
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3069328516227019117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год285162270191179975
23203 Проценты к получению за отчетный год1325000
23303 Проценты к уплате за отчетный год15168110221298
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68110221298989
23403 Прочие доходы за отчетный год11135342114716
23404 Прочие доходы за предыдущий год35342114716200
23503 Прочие расходы за отчетный год62769506416814986
23504 Прочие расходы за предыдущий год95064168149862998
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257021836450117549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18364501175496188
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510739906023806
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год399060238061428
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2059514374-10113743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14374-101137434760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2059514374-10113743
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14374-101137434760
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3163508546286022446481
32008 Величина капитала на 3163518546386023446491
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205951437410113743
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)205951437410113743
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))205951437410113743
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)205951437410113743
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5747549456970
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5747549456970
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5747549400
33278 Дивиденды (ИТОГО)5747549400
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3178356635085462860224
33008 Величина капитала на 3178366635185463860234
36003 Чистые активы на 3173366635085463860234
36004 Чистые активы на 3163508546386023446491
41103 Поступления – всего за отчетный год528194554881511782956858
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год445529554846511782797500
41193 Прочие поступления за отчетный год82665350159358
41203 Платежи – всего за отчетный год509306550631526749938367
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год407930447046489069860358
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31507311243308832044
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год15168110221297
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год401812073570464
41293 Прочие платежи за отчетный год6570070573044204
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год188884250-1496718491
42103 Поступления – всего за отчетный год21160200
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год21160200
42203 Платежи – всего за отчетный год14909599100
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14909599100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-14888-438900
43103 Поступления – всего за отчетный год161675131038233412382993
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год160350131038233412382993
43193 Прочие поступления за отчетный год1325000
43203 Платежи – всего за отчетный год166097136532238906382993
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год5747549454950
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год160350131038233412382993
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4422-5494-54950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-422-5633-2046218491

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20595)/Стоимость активов (143739) = 14.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (404112+0+0) = 7.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30693)/Выручка (434805) = 7.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20595)/Выручка (434805) = 4.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.199

Индекс Альтмана Z = 4.863

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (7.06%), рентабельность компании (4.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники