Общество с ограниченной ответственностью "Рапс" ИНН:1612005751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78686263 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117410399461075
11504 Основные средства на конец предыдущего года103994610752424
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117410399460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103994610750
12103 Запасы на конец отчетного года2863168230308758
12104 Запасы на конец предыдущего года16823030875811318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1654287918883592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287918883592551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54511531161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1153116112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5062467649490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46764949125110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62365715589513586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года571558951358614305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4172410135880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41013588120810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51725101458813081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года510145881308113030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10646141284505
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61412845051275
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106461413070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61413075050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62365715589513586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года571558951358614305
21103 Выручка за отчетный год10553845944138367
21104 Выручка за предыдущий год8459441383674245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10045763346368713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7633463681734378
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508826-2230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год826-2231940
22203 Управленческие расходы за отчетный год67060900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год60905400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-162217-2230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217-223-3460
23304 Проценты к уплате за предыдущий год160011
23403 Прочие доходы за отчетный год290312282397
23404 Прочие доходы за предыдущий год312282397695
23503 Прочие расходы за отчетный год570150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71513440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51344510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год715134451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513445137
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71513440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51344510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (6236) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10045+0+670) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-162)/Выручка (10553) = -1.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (10553) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.641

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.861

Индекс Альтмана Z = 9.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (4.76), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-1.54%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рапс"