ООО "АРСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:1612005840 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93064582 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1240315236156409770
11504 Основные средства на конец предыдущего года152361564097707330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1240315236156400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152361564097700
12103 Запасы на конец отчетного года137511611224948
12104 Запасы на конец предыдущего года116112249481555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5405303932971079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303932971079715
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года163022993392384
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229933923842614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8410649948600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6499486044110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20813217352050014181
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21735205001418112214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1995819882180720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1988218072130760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19968198921808213086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19892180821308611659
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года845184324181095
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184324181095555
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года845184324180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1843241810950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20813217352050014181
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21735205001418112214
21103 Выручка за отчетный год42894474913359723722
21104 Выручка за предыдущий год47491335972372225485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42616449522775521606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44952277552160623602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278253958420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2539584221160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278253958420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2539584221160
23403 Прочие доходы за отчетный год1298875913
23404 Прочие доходы за предыдущий год8759132911
23503 Прочие расходы за отчетный год15001604855562
23504 Прочие расходы за предыдущий год16048555622982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76181049960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1810499615670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76181049961427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1810499614271665
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76181049960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1810499614270
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 311988218072130760
32008 Величина капитала на 311989218082130860
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76181049960
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)76181049960
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76181049960
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)76181049960
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 311995819882180720
33008 Величина капитала на 311996819892180820
36003 Чистые активы на 311996819892180820
36004 Чистые активы на 311989218082130760
41103 Поступления – всего за отчетный год4301149614287910
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4301149614287910
41203 Платежи – всего за отчетный год4368047654308360
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2161826667209840
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год152891443967790
41293 Прочие платежи за отчетный год6773654830450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6691960-20450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6691960-20450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (76)/Стоимость активов (20813) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42616+0+0) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (42894) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (76)/Выручка (42894) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.631

Индекс Альтмана Z = 27.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.93), коэффициент быстрой ликвидности (8.33), коэффициент текущей ликвидности (9.95), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники