Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства" ИНН:1612005906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03316689 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25642257272765229686
11504 Основные средства на конец предыдущего года25727276522968634144
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года4164289971095
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года42899710951225
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1451451450
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года14514500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года60000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26263262992879430781
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26299287943078135369
12103 Запасы на конец отчетного года5927483036584529
12104 Запасы на конец предыдущего года4830365845292276
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года45000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838597281305911707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года972813059117077587
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31461992724244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1992724244996
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года278000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17736165951744116625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16595174401662610860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43999428944623447406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42894462344740646229
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40668406684066840668
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40668406684066840668
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1780178017801780
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1780178017800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11996-10923-9806-9790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10923-9806-9790-9823
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30451315253264232658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31524326423265832667
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2411700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2411702000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17020001232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9230709783917376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7097839173768483
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3650386546234727
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3865462347273728
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года426390578645
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3905786450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13307113521359312748
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11352135921274812331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43999428944623447406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42894462344740646229
21103 Выручка за отчетный год42030446064769552648
21104 Выручка за предыдущий год44606476955264847836
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41297442104750852458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44210475085245846720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год733396187190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3961871901116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год733396187190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3961871901116
23203 Проценты к получению за отчетный год3400
23204 Проценты к получению за предыдущий год4000
23303 Проценты к уплате за отчетный год280136118
23403 Прочие доходы за отчетный год4449434730775156
23404 Прочие доходы за предыдущий год4347307751564159
23503 Прочие расходы за отчетный год5635501627414520
23504 Прочие расходы за предыдущий год5016274145203364
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-478-269387708
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2693877081911
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1698311380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83113800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-429-902-600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-902-6000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2231700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год17000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-810-1117-165
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1117-16593
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-810-1117-1632
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1117-163293
32003 Величина капитала на 3140668406684066840668
32005 Величина капитала на 311780178017801821
32007 Величина капитала на 31-10923-9806-9790-9823
32008 Величина капитала на 3131525326423265832666
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10731117160
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)107311171642
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))263000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)263000
33003 Величина капитала на 3140668406684066840668
33005 Величина капитала на 311780178017801780
33007 Величина капитала на 31-11996-10923-9806-9790
33008 Величина капитала на 3130452315253264232658
36003 Чистые активы на 3134102353893726537384
36004 Чистые активы на 3135389372663738536395
41103 Поступления – всего за отчетный год44802513854966245775
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год27836348413120245765
41193 Прочие поступления за отчетный год16966165441846010
41203 Платежи – всего за отчетный год42366500104718247175
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19918246102401829358
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13510130791274610718
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8468311380
41293 Прочие платежи за отчетный год809211490101556981
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год243613752480-1400
42103 Поступления – всего за отчетный год50360729528
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год50360700
42203 Платежи – всего за отчетный год136565729528
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год136565700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-862-5000
43103 Поступления – всего за отчетный год2180102000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2180102000
43203 Платежи – всего за отчетный год6385720101352
43293 Прочие платежи за отчетный год6385701232
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-420-57-2000648
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11541268480-752

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-810)/Стоимость активов (43999) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41297+0+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (733)/Выручка (42030) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-810)/Выручка (42030) = -1.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.248

Индекс Альтмана Z = 3.494

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (1.74%), рентабельность компании (-1.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Балтасинское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства"