ООО "Василек" ИНН:1612006177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94299608 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14031264980
12104 Запасы на конец предыдущего года12649800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года102580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140312741238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127412380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140312741238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127412380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года170218218
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2182180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470518518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5185180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года933756720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7567200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года933756720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7567200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140312741238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127412380
21103 Выручка за отчетный год7114825825
21104 Выручка за предыдущий год8258250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6914574584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5745840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200251241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2512410
22203 Управленческие расходы за отчетный год302828
22204 Управленческие расходы за предыдущий год28280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170223213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2232130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170223213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2232130
24604 Прочее за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170228218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2282180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год170228218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2282180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (170)/Стоимость активов (1403) = 12.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6914+0+30) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (7114) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (170)/Выручка (7114) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.504

Индекс Альтмана Z = 3.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники