ООО "ЮМАРТ" ИНН:1612006184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94299614 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2500042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10652104417424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1044174240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года629928242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9282420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13781113697708
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1136977080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13781113697708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1136977080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3503500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3503500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года999364460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года644611630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103436796350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года679615130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года227719933125
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года199331250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116125803746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258025830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года343845737358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года457361950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13781113697708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1136977080
21103 Выручка за отчетный год151391306120031
21104 Выручка за предыдущий год13061200310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9640743317176
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7433171760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549956282855
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год562828550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549956282855
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год562828550
23403 Прочие доходы за отчетный год11711341435
23404 Прочие доходы за предыдущий год13414350
23503 Прочие расходы за отчетный год312220111997
23504 Прочие расходы за предыдущий год201119970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год354849581293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год495812930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год354849581163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год495811630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год354849580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год495811630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3548)/Стоимость активов (13781) = 25.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9640+0+0) = 57.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5499)/Выручка (15139) = 36.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3548)/Выручка (15139) = 23.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.257

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.008

Индекс Альтмана Z = 11.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (4.01), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (36.32%), рентабельность компании (23.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники