Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра" ИНН:1612006191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94299620 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года662200300
12104 Запасы на конец предыдущего года2003000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662200300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2003000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года662200300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2003000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года662200300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2003000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года662200300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2003000
21103 Выручка за отчетный год441735005752
21104 Выручка за предыдущий год350057520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371729004794
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год290047940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год700600958
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6009580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год700600958
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6009580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700600958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6009580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год135120192
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1201920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год565480766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4807660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (565)/Стоимость активов (662) = 85.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (700)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3717+0+0) = 18.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (700)/Выручка (4417) = 15.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (565)/Выручка (4417) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.853

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.594

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (15.85%), рентабельность компании (12.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ялтра"