ООО "ЛЕНАР" ИНН:1612006201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94299637 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года240525500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243525752522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243525752522
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7506282522
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6659750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6659750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10209720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10209720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243525752522
21103 Выручка за отчетный год432204435044200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год345903549035360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год863088608840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год863088608840
23503 Прочие расходы за отчетный год840086008590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год230260250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год230260250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (230)/Стоимость активов (2435) = 9.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34590+0+0) = 24.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8630)/Выручка (43220) = 19.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (230)/Выручка (43220) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Индекс Альтмана Z = 5.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (19.97%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники