ООО "Юлдаш - 2" ИНН:1612006233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96887829 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6671010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13491010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13491010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5071010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13491010
21103 Выручка за отчетный год330300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54300
23503 Прочие расходы за отчетный год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53300
24603 Прочее за отчетный год-2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (507)/Стоимость активов (1349) = 37.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2760+0+0) = 19.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (543)/Выручка (3303) = 16.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (507)/Выручка (3303) = 15.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.376

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.395

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.602

Индекс Альтмана Z = 7.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (16.44%), рентабельность компании (15.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники