ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ" ИНН:1612006272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95421359 ОКВЭД:51.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года574619664709
11504 Основные средства на конец предыдущего года6196647092272
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5746196640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6196647090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года792469257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2469257526
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3912512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1251211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118366680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3666811790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69265513321888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года655133218883561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1714120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14121340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года317314312434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года314312434206
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3753416751288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34167512881379
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37534110200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341102014540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69265513321888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года655133218883561
21103 Выручка за отчетный год3158232421975815
21104 Выручка за предыдущий год2324219758153305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2796199115485357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1991154839593090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3623336490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33364918560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2242065270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20652713980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1381271220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1271224580
23503 Прочие расходы за отчетный год121113110281
23504 Прочие расходы за предыдущий год113110281253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1714120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14121770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171412134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1412134-121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1714120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14121340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (692) = 2.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (138)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2796+224+0) = 4.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (138)/Выручка (3158) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (3158) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.845

Индекс Альтмана Z = -1.297

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (4.37%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОМАШ"