ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ" ИНН:1612006307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95421655 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10423785596
12104 Запасы на конец предыдущего года37855960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10483785596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37855960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10483785596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37855960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года210241227
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2412270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510541527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5415270
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года192700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года192700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года538131769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1317690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года538131769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1317690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10483785596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37855960
21103 Выручка за отчетный год530887186061860
21104 Выручка за предыдущий год71860618600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год413345614048328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56140483280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117541572013532
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15720135320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год113841541213028
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15412130280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год370308504
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3085040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370308504
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3085040
24603 Прочее за отчетный год-401294277
24604 Прочее за предыдущий год-2942770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3114227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год142270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3114227
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год142270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31)/Стоимость активов (1048) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (370)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41334+11384+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (370)/Выручка (53088) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31)/Выручка (53088) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.948

Индекс Альтмана Z = 6.464

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (-0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЭХЕТ"