ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТАТАРСТАН" ИНН:1612006522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98360150 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138028157257131617135352
11504 Основные средства на конец предыдущего года157257131617135352129371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138028157257132931135352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157257132931135352131372
12103 Запасы на конец отчетного года165680137062127520117857
12104 Запасы на конец предыдущего года137062127520117857116579
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7005678051434971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6780514349714899
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2542352924833
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23529248331006
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172939146194133587123661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146194133587123661122484
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года310967303451266518259013
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303451266518259013253856
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18880188801888018880
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года18880188801888018880
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года37330373303733040000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года255757220468180517155990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220468180517155990138560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года274647276688236737212210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года276688236737212210197450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4851201813672728
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2018136727284885
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года97042213202373
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22132023732038
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14555223916875101
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2239168751016923
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21765135111645214391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13511164521439120575
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1101384422501125108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21765245242809441702
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24524280944170249483
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года310967303451266518259013
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303451266518259013253856
21103 Выручка за отчетный год175125166966130737120788
21104 Выручка за предыдущий год166966130737120788111405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13519012488510789498095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1248851078949809598665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39935420812284322693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42081228432269312740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39935420812284322693
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42081228432269312740
23303 Проценты к уплате за отчетный год704350512845
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3505128461267
23403 Прочие доходы за отчетный год24971201491841221190
23404 Прочие доходы за предыдущий год20149184122119020336
23503 Прочие расходы за отчетный год19801171011326516705
23504 Прочие расходы за предыдущий год1710113265167058881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44401447792747826332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44779274782633222928
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13212400
24603 Прочее за отчетный год20000118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44201446472735426214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44647273542621421938
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год44201446472735426214
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44647273542621421938
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3118880188801888018880
32006 Величина капитала на 3137330373303733040000
32007 Величина капитала на 31220468180517155990138560
32008 Величина капитала на 31276688236737212210197450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44201446472735426214
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44201446472735426214
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44201446472735426214
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44201446472735426214
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)37330000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8912469628278784
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)46242469628278784
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3118880188801888018880
33007 Величина капитала на 31255757220468180517155990
33008 Величина капитала на 31274647276688236737212210
36003 Чистые активы на 31274647287701245179222658
36004 Чистые активы на 31287701245179237221237221
41103 Поступления – всего за отчетный год190301174555144247131659
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15449114013610654197742
41193 Прочие поступления за отчетный год35810344193770633917
41203 Платежи – всего за отчетный год195232170578143695128175
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год101814991639703189980
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34266307612545820600
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год704350516846
41293 Прочие платежи за отчетный год58448401722056616749
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-493139775523484
43103 Поступления – всего за отчетный год7000152650003500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7000152650003500
43203 Платежи – всего за отчетный год4167407554617157
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4167407554617157
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2833-2549-461-3657
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2098142891-173
61003 Остаток средств на начало отчетного года235292400
62503 Прочие за отчетный год19030117455500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год19030117455500
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год469054013000
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год469054013000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9307610881300
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год342663076100
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год140201421000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год226801987000
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год221102021000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год485741920900
63503 Прочие за отчетный год3844497500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год19239917312700
64003 Остаток средств на конец отчетного года254235200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44201)/Стоимость активов (310967) = 14.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39935)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135190+0+0) = 29.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39935)/Выручка (175125) = 22.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44201)/Выручка (175125) = 25.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.486

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.562

Индекс Альтмана Z = 12.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (7.95), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (22.8%), рентабельность компании (25.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники