ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ" ИНН:1612006610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98339687 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года590590600
11504 Основные средства на конец предыдущего года5906000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года590590600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5906000
12103 Запасы на конец отчетного года180016001500
12104 Запасы на конец предыдущего года160015000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6549126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года491260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5134168
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191616831794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года168317940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250622732394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227323940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249622632384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226323840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249622632384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226323840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250622732394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227323940
21103 Выручка за отчетный год65009751336
21104 Выручка за предыдущий год97513360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59008531167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85311670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600122169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1221690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600122169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600122169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1221690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год600122169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1221690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (600)/Стоимость активов (2506) = 23.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5900+0+0) = 10.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (600)/Выручка (6500) = 9.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (600)/Выручка (6500) = 9.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.874

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.23%), рентабельность компании (9.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ХОЗТОВАРЫ"