Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн" ИНН:1612006642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98359951 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года41000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года35500
11503 Основные средства на конец отчетного года1242355355
11504 Основные средства на конец предыдущего года11463550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1652355355
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15013550
12103 Запасы на конец отчетного года10859911208
12104 Запасы на конец предыдущего года99112080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111210621218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106212180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года276414171573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256315730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326306180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3061800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года21388111093
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года195710930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246411171273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226312730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года276414171573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256315730
21103 Выручка за отчетный год117281129010495
21104 Выручка за предыдущий год11290104950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9500100079313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1000793130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222812831182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год128311820
22203 Управленческие расходы за отчетный год81700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год68300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141112831182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60011820
23503 Прочие расходы за отчетный год131912171107
23504 Прочие расходы за предыдущий год53411070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год926675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год926675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (2764) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1411)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9500+0+817) = 13.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1411)/Выручка (11728) = 12.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (11728) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 2.32

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.32<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (12.03%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трейд-Лайн"