ООО "Энергетика" ИНН:1612006762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99923158 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34353435609
11504 Основные средства на конец предыдущего года34356090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года34353435609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года34356090
12103 Запасы на конец отчетного года103310321367
12104 Запасы на конец предыдущего года103213670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года289344790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года895411293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4202930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192843456139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434561390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536377806748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года778067480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7367842730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8427300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-2050-20500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-205000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4614036611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140366110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-2004-6476718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-64767180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536377806748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года778067480
21103 Выручка за отчетный год8195123098206
21104 Выручка за предыдущий год792282060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5911117487382
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год525673820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2284561824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26668240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2284561824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26668240
23503 Прочие расходы за отчетный год1456240
23504 Прочие расходы за предыдущий год177100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год828537824
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8958240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год828537824
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8958240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (828)/Стоимость активов (5363) = 15.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5911+0+0) = 38.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2284)/Выручка (8195) = 27.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (828)/Выручка (8195) = 10.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -3.676

Х5 = Выручка/Активы = 1.528

Индекс Альтмана Z = 0.842

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.45), коэффициент быстрой ликвидности (-0.45), коэффициент текущей ликвидности (-0.96), коэффициент наличия собственных средств (1.37), рентабельность продукции (27.87%), рентабельность компании (10.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники