ООО "Уныш" ИНН:1612007131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85134943 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30811322972993325316
11504 Основные средства на конец предыдущего года32297299332531612171
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3081132297299330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3229729933253160
12103 Запасы на конец отчетного года29947295403004726824
12104 Запасы на конец предыдущего года29540300472682416801
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года418310307730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310307730155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1624624
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2462427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3038129852304000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2985230400275780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61192621496033352894
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62149603335289429154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1401712767115190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1276711519110630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14217129671171911073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1296711719110739825
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11933176422007417029
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года176422007417029750
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года485182631714373
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1826317143730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1241819468232450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1946823245214020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года86514535821748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34019172371668515818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1723716685158185918
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5381161272310
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11612723140190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3455729714253690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2971425369204190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61192621496033352894
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62149603335289429154
21103 Выручка за отчетный год35159354063381218374
21104 Выручка за предыдущий год35406338121837419510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33606334993236818336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33499323681833620984
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1553190714440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19071444380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1553190714440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19071444380
23303 Проценты к уплате за отчетный год1995260424011266
23304 Проценты к уплате за предыдущий год260424011266199
23403 Прочие доходы за отчетный год77297421887518683
23404 Прочие доходы за предыдущий год74218875180663016
23503 Прочие расходы за отчетный год51524808644916207
23504 Прочие расходы за предыдущий год48086449162071133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2135191614690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1916146912480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2135191614691248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191614691248210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2135191614690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1916146912480
32003 Величина капитала на 31200000
32007 Величина капитала на 3112767000
32008 Величина капитала на 3112967000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2135000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2135000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2135000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2135000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))885000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)885000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))885000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)885000
33003 Величина капитала на 31200000
33007 Величина капитала на 3114017000
33008 Величина капитала на 3114217000
36003 Чистые активы на 3114755000
36004 Чистые активы на 3124579000
41103 Поступления – всего за отчетный год44874000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год35159000
41193 Прочие поступления за отчетный год9715000
41203 Платежи – всего за отчетный год44860000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год26063000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7586000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1995000
41293 Прочие платежи за отчетный год9216000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14000
43103 Поступления – всего за отчетный год6574000
43193 Прочие поступления за отчетный год6574000
43203 Платежи – всего за отчетный год6574000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6574000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2135)/Стоимость активов (61192) = 3.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33606+0+0) = 4.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1553)/Выручка (35159) = 4.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2135)/Выручка (35159) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Индекс Альтмана Z = 0.28

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (4.42%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники