Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+" ИНН:1612007212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89177056 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157480366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4036610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162492368
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5236812
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162491367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5236712
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-521-268-406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-268-406-267
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года683759773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320773279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года683759773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320773279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162491367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5236712
21103 Выручка за отчетный год140202058118564
21104 Выручка за предыдущий год205811856413697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141102020818464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202081846413488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-90373100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год373100209
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-90373100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год373100209
23503 Прочие расходы за отчетный год192949
23504 Прочие расходы за предыдущий год2949181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10934451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3445128
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10934451
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3445128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-109)/Стоимость активов (162) = -67.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14110+0+0) = -0.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-90)/Выручка (14020) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-109)/Выручка (14020) = -0.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.673

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.673

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.763

Индекс Альтмана Z = -28.615

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-3.22), рентабельность продукции (-0.64%), рентабельность компании (-0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мастер+"