БАЛТАСИНСКАЯ МЕСТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РЕГИОНАЛЬНОГО ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ (ДОСААФ) РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН" ИНН:1612007413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04646064 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51780117322
11504 Основные средства на конец предыдущего года80117322322
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года517801170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года801173220
12103 Запасы на конец отчетного года471220
12104 Запасы на конец предыдущего года122230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года827223776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года272237075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7194215361
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194215361360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года624784540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4784544360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года579558571759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года558571759758
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года225225225225
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года225225225225
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1193333460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3333465330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3445585710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5585717590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года235000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года579558571759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года558571759758
21103 Выручка за отчетный год487760685865
21104 Выручка за предыдущий год760685865215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год622668600762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6686007621031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13592850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92851030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13592850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92851030
23503 Прочие расходы за отчетный год39615576
23504 Прочие расходы за предыдущий год61557665
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17431300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3130270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15232125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23212510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-189892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год892-765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-189890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8920
62103 Вступительные взносы за отчетный год1731170
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1731820
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1731170
63133 иные мероприятия за отчетный год1731170
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1731820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-189)/Стоимость активов (579) = -32.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-135)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (622+0+0) = -21.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-135)/Выручка (487) = -27.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-189)/Выручка (487) = -38.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.464

Индекс Альтмана Z = -3.51

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-27.72%), рентабельность компании (-38.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники