Общество с ограниченной ответственностью "Гранит" ИНН:1612007572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65497543 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300300300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года300300300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300300300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года300300300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204626455418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264554184775
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1312378
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2378410
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4620986
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263928826412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288264126442
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293931826712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года318267126742
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4229561652
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года95616523310
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4229561652
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года95616523310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114475171
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года475171108
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года41430541614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1148893225
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88932251722
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293931826712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года318267126742
21103 Выручка за отчетный год12637916410765
21104 Выручка за предыдущий год91641076514303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год612140324666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403246666471
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год651651326099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год513260997832
22203 Управленческие расходы за отчетный год379534262234
22204 Управленческие расходы за предыдущий год342622343450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272117063865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170638654382
23503 Прочие расходы за отчетный год3283792040
23504 Прочие расходы за предыдущий год37920402682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239313271825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132718251700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239313271825
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132718251700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год239313271825
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год132718251700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2393)/Стоимость активов (2939) = 81.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6121+0+3795) = 27.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2721)/Выручка (12637) = 21.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2393)/Выручка (12637) = 18.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.859

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.814

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.814

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 4.3

Индекс Альтмана Z = 8.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (21.73), коэффициент текущей ликвидности (25.78), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (21.53%), рентабельность компании (18.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранит"