ООО "Транс-Агро" ИНН:1612007822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:91205937 ОКВЭД:51.12.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года709109614821869
11504 Основные средства на конец предыдущего года109614821869966
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года709109614820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1096148218690
12103 Запасы на конец отчетного года7108078461779
12104 Запасы на конец предыдущего года80784617792721
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94824425551674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года244255516741540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1658324914020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3249140234910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2367434528845360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4345288453605228
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-949-444-33417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-444-3341620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1288131813691971
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1318136919714934
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2028347118493372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347118493373274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3316478932180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4789321853440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2367434528845360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4345288453605228
21104 Выручка за предыдущий год5694323060853320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5762346859293297
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-2381560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-68-2381560
23503 Прочие расходы за отчетный год50541111315
23504 Прочие расходы за предыдущий год4111131510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-505-109-2380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-109-3491560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-505-110-239-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110-35014310
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31-454-34400
32008 Величина капитала на 31-444-33400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50511000
33218 Убыток (ИТОГО)50511000
33007 Величина капитала на 31-949-45400
33008 Величина капитала на 31-949-44400
36003 Чистые активы на 31-949000
36004 Чистые активы на 31-444000
41103 Поступления – всего за отчетный год212373800
41193 Прочие поступления за отчетный год212000
41203 Платежи – всего за отчетный год212373900
41293 Прочие платежи за отчетный год21230200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-505)/Стоимость активов (2367) = -21.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-505)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.286

Индекс Альтмана Z = -3.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники