ООО "Единый Расчетный Центр - Балтаси" ИНН:1612007893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:30378374 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2566106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2575115
12103 Запасы на конец отчетного года182323
12104 Запасы на конец предыдущего года232318
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года666563
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6417182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28282305815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2305815387
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29122393901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23931009487
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29122427975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24181083602
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32-20-23
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27-23-22
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года168180177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173177178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27102187755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2185863380
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года346043
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года604345
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27442247799
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2245906425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29122427975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24181083602
21103 Выручка за отчетный год132611521237
21104 Выручка за предыдущий год115212371197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121811231170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112311701252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1082967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2967-55
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1082967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2967-55
23403 Прочие доходы за отчетный год19110
23404 Прочие доходы за предыдущий год11044
23503 Прочие расходы за отчетный год1193556
23504 Прочие расходы за предыдущий год355615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511-26
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1115
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-12-2-9
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-9-9-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20-22
32003 Величина капитала на 31200200200
32007 Величина капитала на 31-27-23-22
32008 Величина капитала на 31173177178
33003 Величина капитала на 31200200200
33007 Величина капитала на 31-27-20-23
33008 Величина капитала на 31173180177
36003 Чистые активы на 31118130177
36004 Чистые активы на 31122127178
41103 Поступления – всего за отчетный год275162542428758
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год211521237
41193 Прочие поступления за отчетный год275142427227521
41203 Платежи – всего за отчетный год285342401925921
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1221270275
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год625535657
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13311
41293 Прочие платежи за отчетный год266752321124978
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-101814052837
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-101814052837

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (2912) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1218+0+0) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (1326) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (1326) = -0.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 0.53

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (-0.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники