Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро" ИНН:1612008230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13027029 ОКВЭД:01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4733930
11504 Основные средства на конец предыдущего года39300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4733930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39300
12103 Запасы на конец отчетного года94850
12104 Запасы на конец предыдущего года8500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1078513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58047813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года478130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-48800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-428-488-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-488-20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8743500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13461615
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года616150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100896615
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года966150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58047813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года478130
21103 Выручка за отчетный год4728756
21104 Выручка за предыдущий год87560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41454056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58-4530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-45300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58-4530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-45300
23403 Прочие доходы за отчетный год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год24291
23504 Прочие расходы за предыдущий год29110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63-482-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-482-1-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59-486-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-486-2-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-48600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (59)/Стоимость активов (580) = 10.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (414+0+0) = 14.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (472) = 12.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (59)/Выручка (472) = 12.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.425

Индекс Альтмана Z = 0.31

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (12.29%), рентабельность компании (12.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Балтач-Агро"