ООО "ВИДЕОСИСТЕМЫ" ИНН:1612008304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27822150 ОКВЭД:32.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года211010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43714193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1518102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года181020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года473169205
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1692050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473169205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1692050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56151116
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1511160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-46161126
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1611260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года519879
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года519879
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473169205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1692050
21103 Выручка за отчетный год660137471738
21104 Выручка за предыдущий год374717380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год662433771470
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337714700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23370268
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3702680
22203 Управленческие расходы за отчетный год119083
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-142370185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3701850
23403 Прочие доходы за отчетный год9800
23503 Прочие расходы за отчетный год981910
23504 Прочие расходы за предыдущий год19100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-142351175
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3511750
24603 Прочее за отчетный год-6531659
24604 Прочее за предыдущий год-316590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20735116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год351160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20735116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год351160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-207)/Стоимость активов (473) = -43.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6624+0+119) = -2.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-142)/Выручка (6601) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-207)/Выручка (6601) = -3.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.438

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.3

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.089

Х5 = Выручка/Активы = 13.956

Индекс Альтмана Z = 12.518

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-2.15%), рентабельность компании (-3.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники