ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА" ИНН:1612008368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27884139 ОКВЭД:71.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10511
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1722
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12233
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232122
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12233
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3917
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15673
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года736
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232122
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12233
21103 Выручка за отчетный год83005637
21104 Выручка за предыдущий год56372480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82665610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56102459
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2721
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2722
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2722
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2217
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2722
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2722
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2722
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2722
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 316639
33008 Величина капитала на 317649
41103 Поступления – всего за отчетный год101466654
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год101466654
41203 Платежи – всего за отчетный год101516660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год101276648
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год75
41293 Прочие платежи за отчетный год177
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5-6
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (232) = 11.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8266+0+0) = 0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (8300) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (8300) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.487

Индекс Альтмана Z = 4.029

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.41%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦ ТЕХ АРЕНДА"