ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО" ИНН:1612008470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:36645623 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года576147
11504 Основные средства на конец предыдущего года1470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года576147
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1470
12103 Запасы на конец отчетного года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5231063
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16301176
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22061323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18581049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года281184
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1830
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6790
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года348274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22061323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13230
21103 Выручка за отчетный год68804784
21104 Выручка за предыдущий год47840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50203599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18601185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18601185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11850
23503 Прочие расходы за отчетный год161108
23504 Прочие расходы за предыдущий год1070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16991077
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14981039
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1498)/Стоимость активов (2206) = 67.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5020+0+0) = 37.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1860)/Выручка (6880) = 27.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1498)/Выручка (6880) = 21.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.679

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.77

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.339

Индекс Альтмана Z = 17.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.16), коэффициент быстрой ликвидности (4.66), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (27.03%), рентабельность компании (21.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛО"