ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС" ИНН:1612008537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36650050 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26913226
11504 Основные средства на конец предыдущего года32490
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года139126
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28303352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33760
12103 Запасы на конец отчетного года5919657543
12104 Запасы на конец предыдущего года575530
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46336
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2503916645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года166350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года118650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8428286392
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года863940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8711289744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года897700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1502729
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1512739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6770
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года160710
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1610
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года162330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года711535173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года351730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279338073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80770
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3432045760
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года457600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6936789005
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года890090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8711289744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года897700
21103 Выручка за отчетный год302927218973
21104 Выручка за предыдущий год2189730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год277882205167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2051570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2504513806
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год194859498
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год94830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55604308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43330
23303 Проценты к уплате за отчетный год4214713
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7130
23403 Прочие доходы за отчетный год88575888
23404 Прочие доходы за предыдущий год58880
23503 Прочие расходы за отчетный год90888621
23504 Прочие расходы за предыдущий год86210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1115862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1370
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-680
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-420
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год780
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год834729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год834729
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (834)/Стоимость активов (87112) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5560)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (277882+19485+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5560)/Выручка (302927) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (834)/Выручка (302927) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 4.383

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАЛЬ СЕРВИС"