ООО "БЛАГОУСТРОЙСТВО" ИНН:1612008618 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48689407 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9612073
11504 Основные средства на конец предыдущего года20730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9612073
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1481700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года815147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2296847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32572920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28471466
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28571476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3961440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4001444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32572920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29200
21103 Выручка за отчетный год147374394
21104 Выручка за предыдущий год43940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116483240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30891154
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30891154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11540
23403 Прочие доходы за отчетный год22613
23404 Прочие доходы за предыдущий год6130
23503 Прочие расходы за отчетный год1538251
23504 Прочие расходы за предыдущий год2510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15731516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24603 Прочее за отчетный год-1590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14141466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14141466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1414)/Стоимость активов (3257) = 43.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11648+0+0) = 26.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3089)/Выручка (14737) = 20.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1414)/Выручка (14737) = 9.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.434

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.143

Индекс Альтмана Z = 15.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (5.74), коэффициент текущей ликвидности (5.74), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (20.96%), рентабельность компании (9.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники