Открытое акционерное общество Бугульминская передвижная механизированная колонна "Мелиорация" ИНН:1613001189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05193771 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17015218742732733499
11504 Основные средства на конец предыдущего года21874273273349930395
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4150222
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1502150222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17019233762732933501
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23376288293350130397
12103 Запасы на конец отчетного года4787034485910523724
12104 Запасы на конец предыдущего года3448511069237247642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45720328763500335582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32876347983558229068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21255391542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1255391542161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93592674864464760848
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67486464066084836871
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110611908627197694349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90862752359434967268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19395193311890718621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19331192261862118821
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года66765512222283448611
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51222228344861135927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24451203093023527117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20309331752711710933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91216715315306975728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71531560097572848447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110611908627197694349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90862752359434967268
21103 Выручка за отчетный год702437330016277396770
21104 Выручка за предыдущий год7330016277396770114604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год541045500014125972045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год550001459397204588256
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16139183002151424725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18300168342472526348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16139442968036576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18300311065763787
23303 Проценты к уплате за отчетный год6868460658135933
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4606581359334644
23403 Прочие доходы за отчетный год5873246014111468
23404 Прочие доходы за предыдущий год2460574014685859
23503 Прочие расходы за отчетный год15064214121151889
23504 Прочие расходы за предыдущий год16012262718894753
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80142286222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год142410222250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391624286
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80103229180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103248180164

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (110611) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54104+0+0) = 29.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16139)/Выручка (70243) = 22.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (70243) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 4.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (22.98%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники