Сельскохозяйственное ООО "им. М. Джалиля" ИНН:1613001252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03717550 ОКВЭД:01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49156512815244055043
11504 Основные средства на конец предыдущего года51281524405504337173
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49156512815244055043
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51281524405504337173
12103 Запасы на конец отчетного года34470364923842152242
12104 Запасы на конец предыдущего года36492384215224248443
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90968648130459126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86481304591267555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17095932122990
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59321229901287
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45275457335167864358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45733516786435857285
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9443197014104118119401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9701410411811940194458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года48795487954879548795
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года48795487954879548795
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92107842166176454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года784216617161646339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58005566375570255249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56637557025524955134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17903198541868319665
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19854186831966510663
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17903198541868319665
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19854186831966510663
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года112522526252000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года225262520007781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13608163611761719008
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16361176171900816394
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года81228578219770
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года228578219770777
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3709370937093709
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3709370937093709
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18523205232973344487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20523297334448728661
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9443197014104118119401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9701410411811940194458
21103 Выручка за отчетный год74448546546352957850
21104 Выручка за предыдущий год54654635295785046798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68143481476109252135
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48147610925213548120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6305650724375715
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год650724375715-1322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6305650724375715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год650724375715-1322
23203 Проценты к получению за отчетный год24000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2747246221072132
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2462210721321342
23403 Прочие доходы за отчетный год1101210136983318673
23404 Прочие доходы за предыдущий год1013698331867310029
23503 Прочие расходы за отчетный год1322613246971022132
23504 Прочие расходы за предыдущий год132469710221327356
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1368935453124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9354531249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1368935453124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9354531249
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1368935453124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9354531249
32003 Величина капитала на 3148795487954879548795
32007 Величина капитала на 31784216617161646339
32008 Величина капитала на 3156637557025524955134
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1368935453115
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)136810645453115
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1368935453115
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1368935453115
33003 Величина капитала на 3148795487954879548795
33007 Величина капитала на 3192107842166176454
33008 Величина капитала на 3158005566375570255249
36003 Чистые активы на 3158005566376108855249
36004 Чистые активы на 3156637557025524955134
41103 Поступления – всего за отчетный год80473753117929378906
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год70686540075712252002
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год24018200
41193 Прочие поступления за отчетный год9547211222217126904
41203 Платежи – всего за отчетный год78306749307563971999
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38978295206046746659
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14415118101304312889
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2747246221052132
41293 Прочие платежи за отчетный год22166311382410319
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год216738136546907
43103 Поступления – всего за отчетный год5089550009774
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5089550009774
43203 Платежи – всего за отчетный год61405500643214978
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6140550064320
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10510-6432-5204
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1116381-27781703

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1368)/Стоимость активов (94431) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68143+0+0) = 9.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6305)/Выручка (74448) = 8.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1368)/Выручка (74448) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.592

Индекс Альтмана Z = 4.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (8.47%), рентабельность компании (1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники