ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ" ИНН:1614001784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05097033 ОКВЭД:51.66

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4292496148705838
11504 Основные средства на конец предыдущего года4961487058386525
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4302497148800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4971488058480
12103 Запасы на конец отчетного года30138283542775026986
12104 Запасы на конец предыдущего года28354277502698625411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4351559753035152
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5597530351525613
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33179542292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17954229288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3452234130335950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3413033595324300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38824391013847538278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39101384753827837647
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4614614610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4614614610
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7053705370530
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7053705370530
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7070700
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7070700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2494222895224860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2289522486232720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32526304793007030856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30479300703085629817
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2547254725472071
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2547254720712071
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2547254725470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2547254727060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2211412941294129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4129412941294129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года154019461729587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19461729587784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3751607558580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6075585847160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38824391013847538278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39101384753827837647
21103 Выручка за отчетный год57282614766026472242
21104 Выручка за предыдущий год61476602647224279208
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49082548015369169644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54801536916482474332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8200667565730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6675657374180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4544497654810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4976548148200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3656169910920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1699109225980
23403 Прочие доходы за отчетный год60075135819
23404 Прочие доходы за предыдущий год75135819709
23503 Прочие расходы за отчетный год1253104212571408
23504 Прочие расходы за предыдущий год1042125714082231
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3003732-300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год732-3020090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год495324295570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год324295570629
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2508408-3251439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год408-32514392725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2508408-3250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год408-32514390
32003 Величина капитала на 31461000
32005 Величина капитала на 317053000
32006 Величина капитала на 3170000
32007 Величина капитала на 3122486000
32008 Величина капитала на 3130070000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2508000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2508000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2508000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2508000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))461000
33278 Дивиденды (ИТОГО)461000
33003 Величина капитала на 31461000
33005 Величина капитала на 317053000
33006 Величина капитала на 3170000
33007 Величина капитала на 3124942000
33008 Величина капитала на 3132526000
41103 Поступления – всего за отчетный год57940000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год57360000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год580000
41203 Платежи – всего за отчетный год58225000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год46310000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6361000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год495000
41293 Прочие платежи за отчетный год5059000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год285000
42103 Поступления – всего за отчетный год600000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год600000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год600000
43203 Платежи – всего за отчетный год461000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год461000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год461000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период146000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2508)/Стоимость активов (38824) = 6.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49082+4544+0) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3656)/Выручка (57282) = 6.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2508)/Выручка (57282) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.85

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.164

Индекс Альтмана Z = 11.728

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (9.21), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (6.38%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЗА ПО МАТЕРИАЛЬНО ТЕХНИЧЕСКОМУ СНАБЖЕНИЮ "БУИНСКАГРОПРОМСНАБ"