ООО "Заволжское авторемонтное предприятие" ИНН:1614002499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12974842 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1176113317
11504 Основные средства на конец предыдущего года1331714874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1176113317
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1331714874
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44553120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3120630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года362045
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46483156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31562675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1640916473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1647317549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1720817208
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1720817208
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года237237
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года237237
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1130-1325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1325-1278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1631516120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1612016167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3531382
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3531382
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1640916473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1647317549
21103 Выручка за отчетный год25422542
21104 Выручка за предыдущий год25423221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25422543
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25422526
22203 Управленческие расходы за отчетный год16811907
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19071924
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год861635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год635602
23503 Прочие расходы за отчетный год255326
23504 Прочие расходы за предыдущий год326326
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год606309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год309276
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год359299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год299296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (16409) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (861)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1681) = 51.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (861)/Выручка (2542) = 33.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (2542) = 9.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 173.564

Индекс Альтмана Z = 184.363

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.05), коэффициент быстрой ликвидности (49.45), коэффициент текущей ликвидности (49.45), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (33.87%), рентабельность компании (9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники