ООО Центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин Фирма "Гомер" ИНН:1614004175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50629832 ОКВЭД:52.48.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2402641067
11504 Основные средства на конец предыдущего года2642780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2402641067
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2642780
12103 Запасы на конец отчетного года798743514
12104 Запасы на конец предыдущего года7435140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года643917396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9173960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151109547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1095470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159217691457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176914570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183220332524
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203317350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15348631368
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8635790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15438721377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8725880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года77000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года77000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года750590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214391557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3915570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2893911147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39111470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183220332524
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203317350
21103 Выручка за отчетный год528645684459
21104 Выручка за предыдущий год456844590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347028532798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год285327980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181617151661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171516610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год216606485
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6064850
22203 Управленческие расходы за отчетный год798701718
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7017180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год802408458
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4084580
23503 Прочие расходы за отчетный год18630
23504 Прочие расходы за предыдущий год6300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год784345458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3454580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1136290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год671283368
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2833980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год671283368
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2833980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (671)/Стоимость активов (1832) = 36.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3470+216+798) = 17.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (802)/Выручка (5286) = 15.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (671)/Выручка (5286) = 12.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.366

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.428

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.339

Индекс Альтмана Z = 14.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (5.51), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (15.17%), рентабельность компании (12.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники