ООО " Факел" ИНН:1614004249 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50646428 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3144334234653402
11504 Основные средства на конец предыдущего года3342346534020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3144334234653422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3342346534220
12103 Запасы на конец отчетного года1880334341112880
12104 Запасы на конец предыдущего года3343411128835100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018311556107176476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года115561071786519453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19712777584383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27775843831680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года274522330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года223307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16779151981561913779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15198156191595716240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19923185401908417201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18540190841937916240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2521252125212521
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2521252125219
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16214157131528114027
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15713152811369515528
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18735182341780216548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18234178021621615537
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года935000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2533061282653
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3061282915703
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11883061282653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3061282915703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19923185401908417201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18540190841937916240
21103 Выручка за отчетный год45219388523468724919
21104 Выручка за предыдущий год38852346872491930085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39418328832829721408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32883282972171025140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5801596963903511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5969639032094945
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5104536844794938
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5368447949393936
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6976011911-1427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6011911-17301009
23403 Прочие доходы за отчетный год5648336
23404 Прочие доходы за предыдущий год483352
23503 Прочие расходы за отчетный год127162328108
23504 Прочие расходы за предыдущий год162328108155
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6264871586-1499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4871586-1803856
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1255500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5014321586-1499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4321586-1803684
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5014321586-1499
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4321586-1803684
32003 Величина капитала на 312521025219
32007 Величина капитала на 311571301369515528
32008 Величина капитала на 311823401621615537
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))501015860
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)501015862512
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))501000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)501000
33003 Величина капитала на 312521025212521
33007 Величина капитала на 311621401528114027
33008 Величина капитала на 311873501780216548
36003 Чистые активы на 311873501780216548
36004 Чистые активы на 311823401621615537
41103 Поступления – всего за отчетный год5535003394030024
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5441503394026404
41193 Прочие поступления за отчетный год935003620
41203 Платежи – всего за отчетный год5365603756527321
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5146103522025606
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год101601187638
41293 Прочие платежи за отчетный год1179001077
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16940-36252703
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16940-36252703

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (501)/Стоимость активов (19923) = 2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39418+5104+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (697)/Выручка (45219) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (501)/Выручка (45219) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.829

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.77

Индекс Альтмана Z = 22.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.66), коэффициент быстрой ликвидности (10.23), коэффициент текущей ликвидности (14.12), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники