ООО " КОМПЛЕКТ- СЕРВИС +" ИНН:1614005549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56345863 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2419162938005
11504 Основные средства на конец предыдущего года629380059256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2419162938005
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года629380059256
12103 Запасы на конец отчетного года734047483874048
12104 Запасы на конец предыдущего года748387404873605
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111211156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211156178
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3512169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1216987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года735507517074273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года751707427373870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года977418146382278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года814638227883126
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года101710171017
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года101710171017
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года100422572450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года225724502854
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203132843477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года328434773881
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года690325121050304
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года512105030465295
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года690325121050304
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года512105030465295
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30820001500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200015001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года902543614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года543614292
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года254682442626383
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года244262638312158
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года266782696928497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года269692849713950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года977418146382278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года814638227883126
21103 Выручка за отчетный год140961294512529
21104 Выручка за предыдущий год129451252913374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11715100149645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10014964510152
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238129312884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293128843222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238129312884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293128843222
23303 Проценты к уплате за отчетный год90000
23503 Прочие расходы за отчетный год371674434
23504 Прочие расходы за предыдущий год674434368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год111022572450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225724502854
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100422572450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год225724502854
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100422572450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год225724502854

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1004)/Стоимость активов (97741) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2381)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11715+0+0) = 20.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2381)/Выручка (14096) = 16.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1004)/Выручка (14096) = 7.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 5.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (16.89%), рентабельность компании (7.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники