Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал" ИНН:1614005563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56345886 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года597634672
11504 Основные средства на конец предыдущего года634672709
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года597634672
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года634672709
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года689
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года895
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года623649688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года649688722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года185208160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20816048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195218170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21817058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года428431518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431518664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года428431518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года431518664
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года623649688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года649688722
21103 Выручка за отчетный год260270251
21104 Выручка за предыдущий год270251225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год373737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223233214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год233214188
22203 Управленческие расходы за отчетный год201148275
22204 Управленческие расходы за предыдущий год148275254
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2285-61
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85-61-66
23503 Прочие расходы за отчетный год302312
23504 Прочие расходы за предыдущий год23121186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-862224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62224-160
24603 Прочее за отчетный год1514112
24604 Прочее за предыдущий год1411283
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2348112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48112-243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2348112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год48112-243

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (623) = -3.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37+0+201) = 9.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (260) = 8.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (260) = -8.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.456

Индекс Альтмана Z = -3.96

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (8.46%), рентабельность компании (-8.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Межрайонное специализированное предприятие "Ритуал"