ООО " Идель" ИНН:1614006133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13975921 ОКВЭД:50.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года983983983983
11504 Основные средства на конец предыдущего года983983983983
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9839839830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9839839830
12103 Запасы на конец отчетного года228228228233
12104 Запасы на конец предыдущего года228228233275
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191173173115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173173115256
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4194014010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4014013480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1402138413841331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1384138413311514
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2262262260
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2262262260
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1010100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-453-448-4540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-448-454-3880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-217-212-218-152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-212-218-152-152
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года831831831831
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года831831831825
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года788765771652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года765771652841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1619159616020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1596160214830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1402138413841331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1384138413311514
21103 Выручка за отчетный год221182169174
21104 Выручка за предыдущий год1821691740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год221182167174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1821671740
23404 Прочие доходы за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год50680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56-660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6-6600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56-660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-660-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56-660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6-6600
32005 Величина капитала на 31226000
32006 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-448000
32008 Величина капитала на 31-212000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33218 Убыток (ИТОГО)5000
33005 Величина капитала на 31226000
33006 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-453000
33008 Величина капитала на 31-217000
41103 Поступления – всего за отчетный год18817300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18817300
41203 Платежи – всего за отчетный год18817300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17016000
41293 Прочие платежи за отчетный год181300
43103 Поступления – всего за отчетный год632000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год632000
43203 Платежи – всего за отчетный год632000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год632000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (1402) = -0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (221) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (221) = -2.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.134

Индекс Альтмана Z = -1.906

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-2.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники