Общество с ограниченной ответственностью " Буа " ИНН:1614006207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13975878 ОКВЭД:01.13.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года23669215772149
11504 Основные средства на конец предыдущего года692157721492880
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5343534353434859
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5343534348594537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5579603569207008
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6035692070087417
12103 Запасы на конец отчетного года4750463034313242
12104 Запасы на конец предыдущего года4630343132425335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24325210179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252101791359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10221120327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21120327721
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года88811
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года881116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5103491136603659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4911366036597431
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10682109461058010667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10946105801066714848
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121121121121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121121121121
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года320320320320
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года320320320320
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4500450045004500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4500450045004500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4918396936213810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3969362138103548
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9859891085628751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8910856287518489
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года823203620181916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2036201819161940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года823203620181916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2036201819166359
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10682109461058010667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10946105801066714848
21103 Выручка за отчетный год4020455624174360
21104 Выручка за предыдущий год4556241743606642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2676349323263061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3493232630614944
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13441063911299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10639112991698
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13441063911299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10639112991698
23403 Прочие доходы за отчетный год7722061093607
23404 Прочие доходы за предыдущий год2061093607333
23503 Прочие расходы за отчетный год11068993614519
23504 Прочие расходы за предыдущий год899361451962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1010370-161282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370-1612821897
24603 Прочее за отчетный год61222820
24604 Прочее за предыдущий год22282017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год949348-189262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год348-1892621880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год949348-189262
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год348-1892621880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (949)/Стоимость активов (10682) = 8.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2676+0+0) = 50.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1344)/Выручка (4020) = 33.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (949)/Выручка (4020) = 23.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.401

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.979

Индекс Альтмана Z = 16.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " Буа "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (6.2), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (33.43%), рентабельность компании (23.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " Буа "