Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация " ИНН:1614006285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74596770 ОКВЭД:45.25.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года883123214901885
11504 Основные средства на конец предыдущего года1232149018852298
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года883123214900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1232149018850
12103 Запасы на конец отчетного года57514933104568707
12104 Запасы на конец предыдущего года49331045687077166
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1076317060
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года153170615860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37814895570014986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48955700840132048
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года565892379196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5892379196308
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года959816179252400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1057025240238890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10481174112673025774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11802267302577441820
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4999499949990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4999499949990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-46276184620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1284626490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года372561754615648
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5127546156485595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10109117942126920126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6675212692012636225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1010911794212690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года667521269201260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10481174112673025774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11802267302577441820
21103 Выручка за отчетный год12754384212140625629
21104 Выручка за предыдущий год38421214062562916095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17343404802196725351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40480219672535115155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4589-2059-5610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2059-5612780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4589-2059-5610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2059-5612780
23404 Прочие доходы за предыдущий год223868682
23503 Прочие расходы за отчетный год166700
23504 Прочие расходы за предыдущий год479000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-47551721250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3001252860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год342557188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4755138100229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-334100229754
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-47551381000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3341002290
32003 Величина капитала на 314999000
32007 Величина капитала на 31128000
32008 Величина капитала на 315127000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4755000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4755000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4755000
33218 Убыток (ИТОГО)4755000
33003 Величина капитала на 314999000
33007 Величина капитала на 31-4627000
33008 Величина капитала на 31372000
36003 Чистые активы на 31372000
36004 Чистые активы на 315127000
41103 Поступления – всего за отчетный год208194942800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год208194942800
41203 Платежи – всего за отчетный год213524884100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год187404566500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2612317600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-53358700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-53358700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4755)/Стоимость активов (10481) = -45.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17343+0+0) = -26.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4589)/Выручка (12754) = -35.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4755)/Выручка (12754) = -37.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.454

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = -4.814

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-35.98%), рентабельность компании (-37.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Буинская межхозяйственная строительная организация "