ООО "АВАНГАРД" ИНН:1614006863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72645671 ОКВЭД:01.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2313372183609419201602038533
11504 Основные средства на конец предыдущего года1836094192016020385331702389
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4520245785231502725377
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4578523150272537732725
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2358574229394622610872089810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2293946226108720898101735114
12103 Запасы на конец отчетного года562637470314456446387320
12104 Запасы на конец предыдущего года470314456446387320322560
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4503265
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7214701945381134621180135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44844513462118013594382
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3500058200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года582000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26145104963703770519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1049637037705195705
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года61432128291420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13452972527383600264667181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1030447600264667181423040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3703871482132928613512756991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3324393286135127569912158154
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60606060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17678751285526814711643158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1285526814711643158369201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17679351285586814771643218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1285586814771643218369261
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1222007179149415735021748764
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1359009157350217487641607334
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года10000015000000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года150000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1322007194149415735021748764
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1509009157350217487641607334
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102198118702111293100270
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1225701129310027068125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401517289462383572203758
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28946238357220375894108
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1092851172897786860981
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года117289778686098119326
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9294773450
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года47734500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6139291594249473078365009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529798473078365009181559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3703871482132928613512756991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3324393286135127569912158154
21103 Выручка за отчетный год1924839154810811455601155848
21104 Выручка за предыдущий год1548108114556011558481043344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13000791027923915782871745
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1027923915782871745886039
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год624760520185229778284103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520185229778284103157305
22103 Коммерческие расходы за отчетный год94000
22203 Управленческие расходы за отчетный год9263172757582480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год727575824800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год532035447428171530284103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год447428171530284103157305
23203 Проценты к получению за отчетный год321236843154192
23204 Проценты к получению за предыдущий год3684315419232
23303 Проценты к уплате за отчетный год9827585703121056100648
23304 Проценты к уплате за предыдущий год85703121056100648118845
23403 Прочие доходы за отчетный год356245374451298690246808
23404 Прочие доходы за предыдущий год374451298690246808285503
23503 Прочие расходы за отчетный год309668266627179357156455
23504 Прочие расходы за предыдущий год26662717935715645572714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год483549473233172961274000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год473233172961274000251281
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год206200417
24603 Прочее за отчетный год1200356140843
24604 Прочее за предыдущий год3561408435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год482349470815171553273957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год470815171553273957250859
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год482349470815171553273957
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год470815171553273957250859
32003 Величина капитала на 3160606060
32007 Величина капитала на 311285526814711643158369201
32008 Величина капитала на 311285586814771643218369261
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))482349470815171553273957
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)482349470815171553273957
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))482349470815171553273957
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)482349470815171553273957
33003 Величина капитала на 3160606060
33007 Величина капитала на 3117678751285526814711643158
33008 Величина капитала на 3117679351285586814771643218
36003 Чистые активы на 3118772201402875892639704199
36004 Чистые активы на 311402875892639704199388587
41103 Поступления – всего за отчетный год1730514171175813617841362632
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1593791156979411045721175302
41193 Прочие поступления за отчетный год136723141964257212187330
41203 Платежи – всего за отчетный год14208061320940967522975448
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10542721064986769104719333
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год143571925097296931539
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год16688472748124069100448
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год84710113800
41293 Прочие платежи за отчетный год55232905960124128
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год309708390818394262387184
42203 Платежи – всего за отчетный год231524201944197579494131
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год231524201944197579468231
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-231524-201944-196518-492831
43103 Поступления – всего за отчетный год102645123684151954500143
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год102645120000151954499951
43203 Платежи – всего за отчетный год259647214050413180329682
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год259647212990413180327557
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-157002-90366-261226170461
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7881898508-6348264814

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (482349)/Стоимость активов (3703871) = 13.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (532035)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1300079+94+92631) = 38.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (532035)/Выручка (1924839) = 27.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (482349)/Выручка (1924839) = 25.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.913

Индекс Альтмана Z = 3.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (27.64%), рентабельность компании (25.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники