ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ" ИНН:1614006912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72645694 ОКВЭД:85.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года328406485
11504 Основные средства на конец предыдущего года406485563
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328406485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года406485563
12103 Запасы на конец отчетного года162813572211
12104 Запасы на конец предыдущего года135719901621
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705829990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7938201624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270120353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120353518
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260323063554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228031683763
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года293127124039
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268636534326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275623153775
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года228232373570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276623253785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229232473580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165387216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394323708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165387254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394406746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года293127124039
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268636534326
21103 Выручка за отчетный год857863745042
21104 Выручка за предыдущий год637449555404
21203 Себестоимость продаж за отчетный год535240912853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год409128912778
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год322622832189
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год228320642626
22203 Управленческие расходы за отчетный год248026010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год260124470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год746-318187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-318-383677
23403 Прочие доходы за отчетный год3031164
23404 Прочие доходы за предыдущий год31267622
23503 Прочие расходы за отчетный год264124109
23504 Прочие расходы за предыдущий год124260677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512-411242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-411-376622
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512-411242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-411-376622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год512-411242
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-411-376622

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (2931) = 17.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (746)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5352+0+2480) = 9.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (746)/Выручка (8578) = 8.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (8578) = 5.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.832

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.764

Индекс Альтмана Z = 24.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.64), коэффициент быстрой ликвидности (5.91), коэффициент текущей ликвидности (15.78), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (8.7%), рентабельность компании (5.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООВЕТСНАБ"