ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ" ИНН:1614007578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13976501 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37277399253998142611
11504 Основные средства на конец предыдущего года39925399814261147490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37277399253998142611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39925399814261147490
12103 Запасы на конец отчетного года4181343239222974
12104 Запасы на конец предыдущего года3432392229742936
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6373329441744231
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3294417442313352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13306741003964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6741003964218
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года395238495
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52364951593
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11923745291378664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7452913586648099
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49200473774911851275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47377491175127555589
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404404404404
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404404404404
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17777276433182133079
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27643318213307935251
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18181280483222533483
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28048322253348335655
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2287520050005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5200500050005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2652511838947410181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1183894731018112058
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2206229124192529
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2291241925292848
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31018193291689317792
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19329168921779219934
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49200473774911851275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47377491175127555589
21103 Выручка за отчетный год32623411343380530845
21104 Выручка за предыдущий год41134338053084533447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41585425493406832126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42549340683212634335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8962-1415-263-1281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1415-263-1281-888
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8962-1415-263-1281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1415-263-1281-888
23403 Прочие доходы за отчетный год68351119519621
23404 Прочие доходы за предыдущий год111951962110419
23503 Прочие расходы за отчетный год7739378615131512
23504 Прочие расходы за предыдущий год37861513151210237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9866-4082-1257-2172
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4082-1257-2172-706
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9866-4082-1257-2172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4082-1257-2172-706
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9866-4082-1257-2172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4082-1257-2172-706
32003 Величина капитала на 31404404404404
32007 Величина капитала на 3127643318213307935251
32008 Величина капитала на 3128047322253348335655
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9866417812582172
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9866417812582172
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9866417812580
33218 Убыток (ИТОГО)9866417812580
33003 Величина капитала на 31404404404404
33007 Величина капитала на 3117777276433182133079
33008 Величина капитала на 3118181280473222533483
36003 Чистые активы на 3120388303383464333483
36004 Чистые активы на 3130339346443601235655
41103 Поступления – всего за отчетный год53085399173663222854
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26584392743663022844
41193 Прочие поступления за отчетный год26501643210
41203 Платежи – всего за отчетный год58428402473659322108
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3572420927206986776
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9390818973037727
41293 Прочие платежи за отчетный год133141113185927605
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5343-33039746
42103 Поступления – всего за отчетный год6000000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период657-33039746

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9866)/Стоимость активов (49200) = -20.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41585+0+0) = -21.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8962)/Выручка (32623) = -27.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9866)/Выручка (32623) = -30.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.297

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.586

Индекс Альтмана Z = -3.339

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-27.47%), рентабельность компании (-30.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БУИНСК-ВОДОКАНАЛ"