Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект" ИНН:1614008035 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93064978 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13401179610861
11504 Основные средства на конец предыдущего года11796108610
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1252200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138621179610861
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11796108610
12103 Запасы на конец отчетного года10915187
12104 Запасы на конец предыдущего года9151870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15739352
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17245446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года454460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3391353685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13536850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142011314911546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13149115460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475386347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3863470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13726127634717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12763105490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137261276311199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12763111990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142011314911546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13149115460
21103 Выручка за отчетный год321095995550989
21104 Выручка за предыдущий год59955509890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год332415955249736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59552497360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11324031253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40312530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11324031253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40312530
23403 Прочие доходы за отчетный год161900
23503 Прочие расходы за отчетный год2227906
23504 Прочие расходы за предыдущий год279060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год465376347
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3763470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год465376347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3763470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (465)/Стоимость активов (14201) = 3.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33241+0+0) = -3.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1132)/Выручка (32109) = -3.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (465)/Выручка (32109) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -5.82

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-3.53%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газспецпроект"