Открытое акционерное общество "Киятское" ИНН:1614008194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00670090 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63122000587885082742736
11504 Основные средства на конец предыдущего года58788000508274273636546
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1742000174217421742
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1742000174217421742
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64864000605305256944478
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60530000525694447838288
12103 Запасы на конец отчетного года100535000903237535958340
12104 Запасы на конец предыдущего года90323000753595834052975
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4724000647531383247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6475000313832475245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1195000615501272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61500050127227
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18800020800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года208000003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106642000976217854762859
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97621000785476285958250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171506000158151131116107337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15815100013111610733796538
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20486000204862048620486
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20486000204862048620486
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1295000129512951295
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1295000129512951295
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8000000800080008000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8000000800080008000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110286000928547575248887
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92854000757524888733375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14006700012263510553378668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1226350001055337866863156
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года117910001284072417641
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года12840000724176415905
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117910001284072417641
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12840000724176415905
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10855000900090009000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9000000900090009500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года524500012176934212028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1217600093421202817732
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3548000150000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года150000000245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19648000226761834221028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22676000183422102827477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171506000158151131116107337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15815100013111610733796538
21103 Выручка за отчетный год91365000851937674170654
21104 Выручка за предыдущий год85193000767417065479256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79257000699055481350535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69905000548135053556869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12108000152882192820119
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15288000219282011922387
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12108000152882192820119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15288000219282011922387
23403 Прочие доходы за отчетный год76480008715134226586
23404 Прочие доходы за предыдущий год87150001342265869459
23503 Прочие расходы за отчетный год20580004494824910595
23504 Прочие расходы за предыдущий год449400082491059512137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17698000195092710116110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19509000271011611019709
24603 Прочее за отчетный год2660002407402581
24604 Прочее за предыдущий год240700040258159
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17432000171022669915529
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17102000266991552919650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17432000171022669915529
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17102000266991552919650
32003 Величина капитала на 3120486000204862048620486
32005 Величина капитала на 311295000129512951295
32006 Величина капитала на 318000000800080008000
32007 Величина капитала на 3192854000757524888733375
32008 Величина капитала на 311226350001055337866863156
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17432000171022686515512
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17432000171022686515512
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1743200017102266990
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1743200017102266990
33003 Величина капитала на 3120486000204862048620486
33005 Величина капитала на 311295000129512951295
33006 Величина капитала на 318000000800080008000
33007 Величина капитала на 31110286000928547575248887
33008 Величина капитала на 3114006700012263510553378668
36003 Чистые активы на 3114006700012413510553378668
36004 Чистые активы на 311226350001055337866863401
41103 Поступления – всего за отчетный год93368000903738042577819
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84351000806127213271681
41193 Прочие поступления за отчетный год9017000976182936138
41203 Платежи – всего за отчетный год86968000832717630769820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год48770000481104600445635
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28141000213221926915635
41293 Прочие платежи за отчетный год1005700013839110348550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6400000710241187999
42203 Платежи – всего за отчетный год7675000653753406254
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7675000653753406254
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-7675000-6537-5340-6254
43103 Поступления – всего за отчетный год1855000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1855000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год185500000-500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период580000565-12221245

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17432000)/Стоимость активов (171506000) = 10.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12108000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79257000+0+0) = 15.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12108000)/Выручка (91365000) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17432000)/Выручка (91365000) = 19.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.455

Индекс Альтмана Z = 9.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (5.43), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (13.25%), рентабельность компании (19.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники